Ежемесячный расчет процентов по договорам займа

Калькулятор процентов по ст 809 гк рф

Для расчета процентов по ст. 809 ГК РФ потребуется внести в форму следующую актуальную информацию:

  • Сумма займа

– общая сумма переданных заемщику денег.

  • Период займа
  • – срок на который заимодавец предоставил деньги, от даты получения до даты возврата денежных средств.

  • Процентная ставка/период
  • – значение процентной ставки [%] и период, за который она начисляется.

  • Периодические выплаты
  • – дата и сумма погашения займа построчно.

    Подробнее о порядке расчета процентов по статье 809 ГК РФ читайте ниже >>>

    РЕЗУЛЬТАТ:

    По какой формуле осуществляется расчет

    Кроме вышеуказанных схем кредиторами могут применяться простые и сложные проценты.

    Простых процентов

    Формула расчета простых процентов используется, если начисляемая сумма выплачивается заемщиком в определенные периоды (раз в месяц, квартал, год) или переводится займодавцу в конце срока займа.

    Для расчета простых процентов используется следующая формула:

    Где Sp – это сумма вычисленных процентов;
    Р – сумма займа;
    I – размер годовой процентной ставке, указанной в договоре;
    t – количество дней, в течение которых происходит начисление процентов;
    К – количество дней в году (применяется равным 365 или 366).

    Например, заемщик получил от кредитора 50 000 рублей на 2 года (не являются високосными). Процентная ставка – 20% в год.

    Sp= (50000*20*730)/(365*100)=20 000 рублей

    Таким образом, размер простых процентов составит 20 000 рублей.

    Такой расчет преимущественно применяется при краткосрочном и среднесрочном кредитовании или если займ выдается на определенное количество лет.

    Фото: схема применения простых процентов

    Сложных процентов

    Расчет сложных процентов наиболее труден. Для этого применяется формула:

    Где Sp, I и К – параметры, аналогичные используемым для расчета простых процентов;
    j – количество дней в периоде, по результатам которого происходит капитализация процентов;
    n – количество раз проведения расчетов.

    Например, заемщиком был получен займ в размере 100 000 рублей на срок 180 дней. Процентная ставка составляет 24% в год, причем проценты начисляются ежемесячно, как и происходит капитализация. Исходя из предложенных условий, количество проведения перерасчета равняется 6.

    Sp=100000*(1+(24*180)/(100*365))-100000=11835,61 рублей

    Таким образом, сумма сложных процентов при проведении капитализации один раз в месяц составит 11835, 61 рублей.

    Сложный процент применяется приоритетно для долгосрочных займов. Это позволяет получить кредитору дополнительную прибыль, так как при такой схеме расчета проценты за определенный период включаются в сумму займа.

    КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


    УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

    8 800 350 84 37

    При последующих расчетах включенная (или наращенная) сумма опять облагается процентами.

    Проценты по договору займа

    Процентов по договору займа может и не быть (безвозмездный займ), либо они могут начисляться одним из двух способов:

    1. В процентном выражении от полученной заёмщиком суммы.
    2. В виде итоговой суммы, которую уже рассчитал как доход по предоставляемому займу заимодавец.

    Как правило, второй способ подходит значительно большему количеству людей. В этом случае заёмщик точно знает итоговую сумму и может рассчитывать порядок и объёмы выплат по образовавшемуся долгу.
    Проценты начисляются и в общем порядке – на сумму долга, если он не был возвращён своевременно (в указанную дату либо по требованию заимодателя).

    По каким параметрам производят расчет по договору займа

    За самостоятельный расчет займа берется не каждый заемщик. Это связано с трудоемкостью расчетов. Чтобы определить процент банка от общей стоимости займа, клиенту необходимо учесть всю совокупность параметров:

    • «Тело» займа — исходная сумма, взятая в пользование;
    • Величина процентной ставки;
    • Порядок начисления ставки (ежедневная, ежемесячная, ежеквартальная, годовая);
    • Период пользования заемными средствами;
    • Штрафы, пени и комиссионные выплаты.

    То, как указанные параметры скажутся на процентах банка или МФО, зависит от способа погашения. Российское законодательство предусматривает следующие схемы:

    • Возврат долга единовременно. Проценты рассчитываются на сумму всего займа;
    • Погашение долга частями. Ставка сначала начисляется на всю сумму займа, а потом на оставшуюся часть до момента погашения;
    • Транши фиксированного размера. Выплачиваются ежемесячно или ежеквартально.

    Способ начисления ставки указывают в договоре с банком или микрофинансовой компанией. Если стоимость пользования займом не определена соглашением, процент будет рассчитан по ставке рефинансирования Центрального Банка.

    Как правильно начислить проценты по договору займа?

    Правильного способа начисления процентов по договору займа нет — применяется один из двух способов: расчёт с помощью указания процентов (тогда рассчитывает сумму процентов сам заёмщик), либо с указанием суммы за пользование средствами заимодателя. Во втором случае эти проценты, выраженные в реальной сумме, начисляются либо в плюс к общей сумме долга и добавляются к сумме каждого платежа, либо выплачиваются в конце, по окончании срока займа.

    Также начисление такого вида процентов, как пеня за просрочку возврата долгов, происходит как за незаконное пользование чужими средствами.

    Порядок расчета займов

    Использовать калькулятор расчета суммы и процентов по займу удобно при выборе МФО, программа отличается понятным меню, полностью бесплатная, работает круглосуточно. Счетчик процентов не требует регистрации, а выполнить операцию можно буквально в несколько кликов. Для этого:

    1. Укажите сумму, которую собираетесь получить, при наличии уже взятого кредита – размер всего долга или остаток по выплатам.
    2. Введите период погашения – можно вручную задать любой промежуток времени или использовать календарь, записывается в днях.
    3. Задайте процентную ставку – будьте внимательны, МФО указывают ее в день, по неделям и по месяцам.
    4. При наличии просрочки следует указать штрафные санкции, которые взимаются с недисциплинированного должника – они тоже будут включены в сумму переплаты.
    5. Ознакомьтесь с результатом после того, как выполнен расчет процентов по займам – онлайн калькулятор это сделает за 1 секунду.
    6. Попробуйте изменять параметры подсчетов, чтобы подобрать наиболее выгодные условия и самое привлекательное предложение от кредитной организации.
    Читайте так же:  Кредит под залог птс варфейс

    Какую информацию вы получите?

    В результате расчета вы получаете информацию о:

    • размере переплаты – насколько больше придется вернуть кредитору, чем было взято;
    • полной стоимости займа в процентах;
    • общей сумме выплат;
    • размере штрафов.

    Здесь же под ваши параметры будут подобраны предложения МФО. Вы можете ознакомиться с условиями и оставить онлайн-заявку на займ.

    Формула расчета, заданная в калькуляторе, позволяет получить результат с высокой точностью. На странице можно сразу же изучить программы МФО, убедиться, что переплата по ним комфортная, подать заявку на рассмотрение и быстро забрать деньги. Своевременное исполнение договорных обязательств гарантирует, что клиент заплатит ровно ту сумму, которая указана калькулятором, если же возникнут просрочки, необходимо пересчитать проценты, их размер изменится.

    Начисление процентов по договору займа

    Начисление процентов за пользование заёмными средствами – право заимодавца. Однако процент может начисляться не только в соответствии с договорённостью – но и в судебном порядке, как за пользование чужими средствами.

    Как происходит выплата процентов

    Порядок выплаты процентов по займу происходит согласно договору. Он может производиться:

    • один раз в месяц;
    • ежеквартально;
    • раз в год;
    • по истечении срока займа.

    Если этот аспект не указан в договоре, то заемщик должен производить выплаты ежемесячно.

    При использовании простых процентов порядок их оплаты не имеет значения.

    Если применяется формула сложных процентов, то целесообразнее назначать выплаты и проводить капитализацию за короткие сроки.

    Порядок получения мини займа на счет описывается здесь.

    Как начисляются проценты при просрочке

    Если заемщиком допускается просрочка платежа, то кредитором проценты за пользование займом начисляются на сумму задолженности вплоть до момента погашения.

    Дополнительно к основному проценту, прописанному в договоре, на заемщика могут быть наложены штрафные санкции в виде дополнительного процента, которые так же начисляются до полного погашения займа.

    Размер пени указывается в договоре и может начисляться не только на основную сумму займа, но и начисленные проценты.

    Таким образом, при допущении задержки кредитуемое лицо обязано оплачивать ежедневно повышенный процент по займу.

    Например, кредитором был выдан займ в размере 10 000 рублей сроком на 30 дней. Процентная ставка по договору составляет 2% в день, а размер пени исчисляется как 0,05% от суммы задолженности ежедневно. В указанный срок кредитуемое лицо обязано вернуть:

    10000+10000/100*2*30=16000 рублей

    Заемщик просрочил выплату на 5 дней. Он должен погасить:

    Дни просрочки Сумма долга, руб. Сумма процентов по договору, руб. Сумма пени, руб./Сумма к оплате, руб.
    1 16 000 320 8/16 328
    2 16 328 326,56 8,16/16 662,72
    3 16 662,72 333,25 8,33/17 004,30
    4 17 004,30 340,08 8,5/17 352,88
    5 17 352,88 347,06 8,68/17 708,62

    Сумма штрафных санкций составит 41,76 рублей. А вместе с начисляемым ежедневным процентом заемщик будет обязан вернуть 17 708,62 рублей. Путем простого подсчета сумма переплаты будет равна 1708,62 рублей.

    Допускать просрочку крайне не желательно еще и потому, что непременно испортится кредитная история, и могут возникнуть дополнительные трудности в виде судебных разбирательств.

    Взыскание

    Если заемщик не оплачивает долг и проценты по нему, включая штрафные санкции, то займодавец вправе обратиться в суд для взыскания суммы задолженности. Исковое заявление составляется кредитором и передается в суд по месту жительства заемщика.

    К исковому заявлению потребуется приложить:

    • копию заключенного между сторонами договора займа и прилагающихся к нему документов (расписки, графика погашения долга и так далее);
    • копию паспорта истца;
    • копии уведомлений, отправленных в адрес заемщика о требовании выплатить долг;
    • квитанцию об оплате государственной пошлины.

    Судом будет назначена время и дата проведения заседания, на которое в обязательном порядке будет вызван заемщик.

    Если все документы, подтверждающие передачу займа, оформлены в соответствии с существующим законодательством, то решение суда будет в пользу кредитора. Заемщика обяжут возвратить основной долг, проценты по займу и начисленные пени.

    Дополнительно на кредитуемое лицо ляжет ответственность за оплату пошлины.
    Судебное решение будет передано службе приставов, которые и будут заниматься взыскание долга.

    Если в установленные судом сроки долг не будет полностью погашен, то взыскать его можно путем изъятия у заемщика какого-либо имущества.

    Проценты по займу являются неотъемлемой и очень важной частью договора займа. В документе желательно четко прописывать размер начисляемых на сумму займа процентов.

    Когда этот момент был в силу каких-либо обстоятельств упущен, то кредитору и заемщику надлежит руководствоваться статьей 809 Гражданского Кодекса. Проценты можно начислять по различным схемам.

    Если займ выдается на длительное время, то целесообразнее применять сложный процент и ежемесячно проводить капитализацию займа. Таким образом займодавец может получить дополнительную прибыль.

    При погашении займа не рекомендуется допускать просрочек, так как к заемщику могут быть применены штрафные санкции, способные привести к значительному увеличению первоначальной сумму займа. Все вопросы между заемщиком и займодавцем решаются в суде.

    Как найти денежные займы от частных лиц, узнайте здесь.

    Описание займа под залог гаража читайте на странице.

    Калькулятор процентов по статье 809 ГК РФ

    Для расчета процентов по ст. 809 ГК РФ потребуется внести в форму следующую актуальную информацию:

    • Сумма займа – общая сумма переданных заемщику денег.
    • Период займа – срок на который заимодавец предоставил деньги, от даты получения до даты возврата денежных средств.
    • Процентная ставка/период – значение процентной ставки [%] и период, за который она начисляется.
    • Периодические выплаты – дата и сумма погашения займа построчно.
    Читайте так же:  Ставка по выданным ипотечным кредитам

    Калькулятор позволяет рассчитать полную сумму займа с учетом переплаты по процентам и с учетом периодических выплат.

    Согласно статье 809 ГК РФ размер и порядок рассчета процентов за пользованием займом может быть определен договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды.

    Процентную ставку и период, за который она рассчитывается, вы должны указать самостоятельно. Значение процентной ставки указывется в процентах и может быть десятичным дробным числом. Период, за который берется указанная ставка, может быть календарным (год — 365/366 дней, месяц — 28/29/30/31 дней) и фиксированным (год — 360 дней, месяц — 30 дней, неделя, день, произвольный период в днях).

    Расчет процентов по договору займа — формулы, калькулятор расчета

    Востребованность займов на рынке розничного кредитования растет. В сравнении с классическим кредитом, население привлекает простота оформления, гибкость условий и выгодность займа. Однако за пользование продуктом полагается плата — фиксированный процент от суммы, который банк или МФО заберет себе в карман. Чтобы не переплатить, клиенту стоит заранее взяться за расчет процентов по договору займа. Так он сможет выбрать самую выгодную ссуду для своих нужд.

    По каким схемам начисляются

    Срок начисления процентов за пользование займом исчисляется со дня передачи средств заемщику. Для расчетов может быть применено несколько схем.

    Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

    +7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Это быстро и БЕСПЛАТНО!

    Стандартная

    Процент по займу начисляется на сумму остатка задолженности. Такая схема применяется большинством банков и микрофинансовых компаний. Между сторонами займа составляется график, согласно которому происходят выплаты.

    Например, организация получила займ в размере 120 000 рублей на 6 месяцев под 4% в месяц. Договором предусмотрено, что погашение займа будет происходить ежемесячно, а проценты начисляться на сумму остатка основного долга.

    График погашения буде выглядеть следующим образом:

    Номер платежа Сумма основного долга, руб. Сумма к погашению основного долга, руб. Сумма процентов, руб./Сумма к оплате, руб.
    1 120 000 20 000 4 800/24 800
    2 100 000 20 000 4 000/24 000
    3 80 000 20 000 3 200/23 200
    4 60 000 20 000 2 400/22 400
    5 40 000 20 000 1 600/21 600
    6 20 000 20 000 800/20 800
    итого 120 000 16 800/136 800

    Таким образом получается, что первый платеж по денежному займу является самым большим, а последний – самым маленьким. Общая сумма процентов составляет 16 800 рублей.

    Аннуитетная

    Кредитор в момент заключения сделки рассчитывает всю сумму процентов и распределяет ее на все время действия договора.

    В вышеуказанном примере сумма процентов составит:

    120000/100*4*6=28800 рублей

    Следовательно, заемщику придется каждый месяц оплачивать:

    20000 (сумма основного долга) + 4800 (сумма процентов) = 24800 рублей

    Путем простейшего расчета можно вычислить, что при применении второй схемы кредитор получил от заемщика на 12 000 рублей больше. Естественно для займодавца это выгодно, а заемщику лучше использовать первую схему расчетов.

    При использовании кредитным учреждением аннуитетной схемы начисления размер процентов не изменяется на всем протяжения срока займа. Это же относится и к ситуации, когда заемщиком производится досрочное погашение.

    Как рассчитать проценты по займу по формуле

    Итак, в зависимости от схемы погашения, процентной ставки, суммы и срока займа финучреждение использует одну из формул:

    • Простые проценты;
    • Сложные проценты.

    В большинстве случаев выплачивать ставку придется ежемесячно (реже — ежеквартально или ежегодно). При этом финальная стоимость ссуды будет коррелировать с типом процентов. Так, порядок расчета по договору займа с плавающей ставкой затруднителен и чаще не востребован, поэтому мы остановимся на более популярной фиксированной ставке.

    Для неопытных заемщиков самой простой и понятной кажется формула простых процентов:

    Формула простых процентов

    Сумма процентов по займу

    Изначальный размер займа

    Число дней в году

    Число дней пользования займом

    Суть простых процентов заключается в том, что ставку рассчитывают по отношению к исходной сумме займа. Это значит, что каждый месяц (квартал) клиент перечисляет банку или МФО фиксированные транши, пока полностью не погасит задолженность. Чаще формулу простых процентов используют для некрупных краткосрочных займов, и вот почему:

    • Сделать такие расчеты проще. Составлять график платежей по сложной или комбинированной схеме в случае микрозаймов нецелесообразно;
    • Простая схема выгоднее финучреждениям. По ней заемщик в первую половину займа выплачивает преимущественно ставку, а только потом — «тело» ссуды.

    Чуть реже на рынке встречаются займы со сложной формулой расчета процентов:

    Формула сложных процентов

    Сумма процентов по займу

    Изначальный размер кредита

    Число платежных периодов

    Сложная схема предполагает, что в конце каждого месяца (квартала) ставка рассчитывается по отношению к задолженности, а полученная сумма становится базой для подсчета новых процентов в следующем платежном периоде. Фактически стоимость займа увеличивается в геометрической прогрессии. Чем же оправдано использование такой формулы?

    • Она стимулирует исправно вносить платежи. Если клиент допускает просрочку, к сумме займа прибавляются невнесенные проценты из прошлого платежного периода;
    • Данная схема характерна для расчетов между ИП и юрлицами. Применяется в инвестиционной и банковской сфере.

    Какой бы ни была формула подсчета, клиенту важно соблюдать график платежей. Нарушив договор займа, он несет убытки: банк вводит штрафные санкции в виде пеней, а кредитная история портится. Если схема расчета сложная, заемщик страдает вдвойне: из-за штрафов стоимость займа стремительно растет.

    Калькулятор расчета процентов по договору займа

    Взамен манипуляций с формулами, сайты российских банков и микрофинансовых компаний предлагают рассчитать проценты по договору займа онлайн-калькулятором. Возможности этих программ невелики: их задача состоит в том, чтобы сориентировать клиента и «прикинуть» стоимость займа. Полный расчет производит сам банк, рассмотрев заявку лица.

    Есть и другой вариант — отыскать сторонние сайты, специализирующиеся на теме финансов. Они также предлагают программы расчета процентов по договору займа, но более точные. В их основе — нормативные акты и банковские правила. Какие данные предлагается ввести заемщику?

    • Сумму заемных средств;
    • Период пользования займом;
    • Процентная ставка (в день/неделю/месяц);
    • Комиссии (например, за расширенный функционал);
    • Штрафы и пени (указывается период просрочки и процент).

    Выбирая калькулятор, важно помнить правило: чем больше параметров запрашивает программа, тем точнее будет расчет. Это, в свою очередь, позволит грамотно спланировать расходы и выбрать оптимальный заем.

    Как рассчитать и отразить в бухучете проценты по выданному займу

    Размер и порядок уплаты процентов

    Размер процентов по займу можно указать в договоре. Если такой оговорки нет, заемщик должен выплатить организации проценты по ставке рефинансирования, действующей на дату возврата займа (или его части).

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Порядок уплаты процентов тоже можно прописать в договоре. Но если это условие отсутствует, заемщик должен выплачивать проценты ежемесячно до полного погашения займа.

    Если организация предоставит беспроцентный заем, это условие должно быть прямо указано в договоре. Исключение – займы, выданные в натуральной форме. По умолчанию они являются беспроцентными. Но если организация намерена получить с заемщика проценты, их размер и порядок уплаты нужно предусмотреть в договоре.

    Обо всем этом сказано в статье 809 Гражданского кодекса РФ.

    Таким образом, размер и периодичность уплаты процентов полностью зависят от условий, на которых заимодавец и заемщик заключили договор.

    По договору займа проценты можно взимать как в денежной, так и в натуральной форме (п. 1 ст. 809 ГК РФ).

    Размер процентов в натуральной форме, как правило, рассчитывать не нужно – он устанавливается сторонами сделки в договоре (например, 50 листов железа по рыночной стоимости ежемесячно).

    Проценты в денежной форме устанавливаются в процентной ставке на год. Поэтому, чтобы рассчитать сумму ежемесячных процентов по займу, выданному в денежной форме, определите:

    – сумму займа, на которую начисляются проценты;
    – ставку процентов (годовую или месячную);
    – количество календарных дней в периоде, за который начисляются проценты.

    Как правило, в расчете нужно учесть действительное число календарных дней в году – 365 или 366 – и, соответственно, в месяце – 30, 31, 28 или 29 дней. Проценты нужно начислить со дня, следующего за днем предоставления займа, по день его возврата включительно. Такой порядок подтвержден пунктом 3.14 Положения ЦБ РФ от 4 августа 2003 г. № 236‑П. Для организаций он не является обязательным, поэтому в договоре можно предусмотреть и другой порядок (например, установить фиксированную сумму процентов).

    Величину ежемесячных процентов по предоставленному займу в денежной форме определите так:

    Сумма ежемесячных процентов по предоставленному займу = × Количество календарных дней в периоде, за который начисляются проценты

    Бухучет

    В бухучете проценты по предоставленному займу можно учесть в составе:

    – либо доходов от обычных видов деятельности;
    – либо прочих доходов.

    Об этом сказано в пункте 34 ПБУ 19/02, пункте 4 и абзаце 2 пункта 7 ПБУ 9/99.

    Для учета процентных займов, предоставленных другим организациям (предпринимателям), используйте счет 58-3 «Предоставленные займы» (Инструкция к плану счетов). Проценты по займам, а также суммы беспроцентных займов учитывайте на счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (Инструкция к плану счетов).

    Пример отражения в бухучете процентов по денежному займу, предоставленному организации

    16 марта ЗАО «Альфа» предоставило ОАО «Производственная фирма Мастер» денежный заем. Сумма займа – 500 000 руб. Срок возврата займа – 28 апреля этого же года. Заем предоставлен под 6 процентов годовых.

    По договору проценты за пользование займом «Мастер» перечисляет в последний день месяца. Проценты за апрель уплачиваются одновременно с возвратом задолженности по займу. Бухгалтер «Альфы» сделал в учете следующие записи.

    16 марта:
    Дебет 58-3 Кредит 51
    – 500 000 руб. – выдан денежный заем «Мастеру».

    31 марта:
    Дебет 76 Кредит 91-1
    – 1233 руб. (500 000 руб. × 6% : 365 дн. × 15 дн.) – начислены проценты по займу за март;
    Дебет 51 Кредит 76
    – 1233 руб. – отражена уплата процентов по займу за март.

    28 апреля:
    Дебет 76 Кредит 91-1
    – 2301 руб. (500 000 руб. × 6% : 365 дн. × 28 дн.) – начислены проценты по займу за апрель;
    Дебет 51 Кредит 76
    – 2301 руб. – отражена уплата процентов за апрель;

    Дебет 51 Кредит 58-3
    – 500 000 руб. – возвращен заем.

    Для учета займов, предоставленных сотрудникам, используйте счет 73‑1 «Расчеты по предоставленным займам» (Инструкция к плану счетов). На этом же счете ведите учет начисленных процентов за пользование займом.

    Если заем предоставляется гражданам, не являющимся сотрудниками организации, учитывайте его на счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (Инструкция к плану счетов).

    Если сотруднику предоставлен беспроцентный заем, у него образуется материальная выгода в виде экономии на процентах. Материальная выгода возникнет и в тех случаях, когда ставка процентов по займу меньше 2/3 ставки рефинансирования (подп. 1 п. 2 ст. 212 НК РФ). В отношении материальной выгоды организация-заимодавец является налоговым агентом, поэтому с этой суммы нужно рассчитать и удержать НДФЛ (по ставке 35%).

    Пример отражения в бухучете и при налогообложении процентов по денежному займу, предоставленному сотруднику

    10 января ЗАО «Альфа» выдало из кассы менеджеру А.С. Кондратьеву денежный заем на оплату обучения. Сумма займа – 50 000 руб. Срок возврата – 10 февраля этого же года. Заем предоставлен под 2 процента годовых.

    По договору проценты за пользование займом за январь организация удерживает из зарплаты сотрудника. Проценты за февраль он вносит в кассу одновременно с возвратом долга.

    Зарплату сотрудникам организация выплачивает в последний день текущего месяца. Ставка рефинансирования в течение срока действия договора займа составила 7,75 процента. Бухгалтер «Альфы» сделал в учете следующие записи.

    10 января:
    Дебет 73-1 Кредит 50
    – 50 000 руб. – выдан денежный заем Кондратьеву.

    31 января:
    Дебет 73-1 Кредит 91-1
    – 58 руб. (50 000 руб. × 2% : 365 дн. × 21 дн.) – начислены проценты по займу за январь.

    31 января организация выдает зарплату сотрудникам за январь. В этот же день она удерживает проценты по займу за январь. Так как 2/3 ставки рефинансирования на 31 января (7,75% × 2/3 = 5,17%) больше процента по займу (2%), бухгалтер рассчитал сумму материальной выгоды, которую Кондратьев получил от экономии на процентах, так:

    Материальная выгода по займу, выданному в рублях под проценты = 2/3 × Ставка рефинансирования на дату выплаты процентов по займу – Ставка процентов по договору × Сумма займа : 365 дней × Количество календарных дней в периоде, за который начисляются проценты

    С этой суммы удерживается НДФЛ. Удержание процентов и НДФЛ с материальной выгоды за январь бухгалтер отразил так.

    Читайте так же:  Долг по кредиту по прописке

    31 января:
    Дебет 70 Кредит 73-1
    – 58 руб. – удержаны проценты по займу за январь;
    Дебет 70 Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДФЛ»
    – 32 руб. (50 000 руб. × (2/3 × 7,75% – 2%) : 365 дн. × 21 дн. × 35%) – удержан НДФЛ с материальной выгоды за январь.

    В соответствии с договором займа проценты за февраль сотрудник вносит в кассу в день возврата суммы займа. Этим днем является 10 февраля. Удержание процентов и НДФЛ с материальной выгоды за февраль бухгалтер отразил так.

    10 февраля:
    Дебет 73-1 Кредит 91-1
    – 27 руб. (50 000 руб. × 2% : 365 дн. × 10 дн.) – начислены проценты по займу за февраль;
    Дебет 50 Кредит 73-1
    – 50 027 руб. (50 000 руб. + 27 руб.) – отражен возврат займа и уплата процентов за февраль;
    Дебет 70 Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДФЛ»
    – 15 руб. (50 000 руб. × (2/3 × 7,75% – 2%) : 365 дн. × 10 дн. × 35%) – удержан НДФЛ с материальной выгоды за февраль.

    Калькулятор Расчёта Процентов по Договору Займа (Актуальный на 2020 Год)

    Всем привет, друзья! Рад вас видеть в моём блоге. На связи Шаполов Алексей

    Чуть ниже вы найдёте очень классный и полезный калькулятор, с помощью которого вы сможете рассчитать проценты по договору займа.

    Калькулятор абсолютно актуален по состоянию на 2020 год. Поэтому смело можете им пользоваться.

    Кратко расскажу о том, как это делать.

    Давайте сначала расскажу, куда и что вставлять.

    В раздел «Сумма задолженности» вносите сумму микрозайма.

    В «Период просрочки» — срок, на который вы брали долг.

    Читайте так же:  Оформить онлайн кредит на телефон в днс

    В «Процент» — процент по займу. Обычно не превышает 1%.

    В «Частичная оплата задолженности» — дату, когда вы частично погасили ваш займ. Если таких дат несколько, то нажимаете на знак плюса.

    В «Дополнительные задолженности» — дополнительно взятые в кредит деньги.

    При необходимости вы можете не вводить все даты платежей, а загрузить их из таблицы на своём персональном компьютере.

    После того, как ввели все данные, нажмите кнопку «Рассчитать».

    Если хотите распечатать таблицу и получить ссылку на неё, нажмите на соответствующие кнопки в появившемся меню.

    Взыскание процентов по договору займа

    Взысканием основной части долга заимодавец может не ограничиваться. Взыскать проценты возможно в двух случаях:

    • если их размер чётко указан в договоре (либо расписке);
    • если должник уклоняется от возврата средств – в этом случае применяется норма, согласно которой должник незаконно пользуется чужими средствами.

    Взыскать проценты по реально существующему договору возможно, и это выполняется в досудебном либо судебном порядке. Соблюдайте сроки давности по таким договорам (3 года) и порядок обращения. Инстанция, в которую вы сможете обратиться с исковым заявлением, либо указана в договоре, либо находится по месту регистрации должника.

    Совет Сравни.ру: Если вы хотите получить дополнительные гарантии возврата денег, то обязательно обратитесь в суд с ходатайством для наложения ареста на имущество заёмщика. В этом случае можно гарантировать, что он не продаст его и не передаст (не подарит) третьим лицам.

    Проценты за пользование займом

    Займы, выдаваемые кредитором заемщику, могут быть беспроцентными (если это условие прямо прописано в договоре) и процентными. Размер процентов может оговариваться сторонами и начисляться индивидуально, либо исходить из существующего законодательства.

    Заемщик, при получении займа, берет на себя обязательства выплатить задолженность, совместно с процентами к указанному времени.

    Порядок расчета задолженности и неустойки по ст. 809 ГК РФ

    Калькулятор позволяет рассчитать полную сумму займа с учетом переплаты по процентам и с учетом периодических выплат.

    Читайте так же:  Возврат займа проценты последний день

    Согласно статье 809 ГК РФ размер и порядок рассчета процентов за пользованием займом может быть определен договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды.

    Процентную ставку и период, за который она рассчитывается, вы должны указать самостоятельно. Значение процентной ставки указывется в процентах и может быть десятичным дробным числом. Период, за который берется указанная ставка, может быть календарным (год — 365/366 дней, месяц — 28/29/30/31 дней) и фиксированным (год — 360 дней, месяц — 30 дней, неделя, день, произвольный период в днях).

    Порядок выплат процентов за пользование займом определяется соглашением сторон в договоре, либо осуществляется ежемесячно до дня возврата займа включительно (см. пункт 3 ст. 809 ГК РФ).

    Калькулятор позволяет указать выплаты в поле «Периодические выплаты». В этом поле информация о выплатах указывается построчно — в формате:

    [дата][пробел][сумма]
    [дата][пробел][сумма]
    [дата][пробел][сумма]
    .

    Например: 30.01.2018 9500.50, что означает: 30 января 2018-го года была произведена выплата в размере 9500 руб. 50 коп.

    Даты выплат лучше указывать в формате ДД.ММ.ГГГГ, хотя калькулятор понимает и многие другие форматы (в этом случае убедитесь, что даты были распознаны корректно).

    Порядок погашения долга определяется статьей 309 ГК РФ (т.е. сначала погашаются проценты, а потом основная сумма займа):

    Сумма произведенного платежа, недостаточная для исполнения денежного обязательства полностью, при отсутствии иного соглашения погашает прежде всего издержки кредитора по получению исполнения, затем — проценты, а в оставшейся части — основную сумму долга.

    По вопросам работы калькуляторы вы можете обратиться через форму обратной связи.

    Калькулятор расчета процентов по займу

    Удобный онлайн калькулятор для расчета процентов и переплаты по займу поможет рассчитать сумму платежей, возможные штрафы по займу, а также сравнить различные продукты и заранее оценить свои шансы на внесение платежей.

    • Сумма займа
  • Переплата
  • Комиссии или штраф
  • Полная стоимость займа ? × Полная стоимость кредита/займа (ПСК) — платежи заёмщика по кредитному договору, размеры и сроки уплаты которых известны на момент его заключения, в том числе с учётом платежей в пользу третьих лиц, определённых договором, если обязанность заёмщика по таким платежам вытекает из условий договора. Полная стоимость кредита/займа вычисляется в годовых процентах %
  • Общая сумма выплат
  • Лучшие предложения

    Расчёт процентов по договору займа

    С точки зрения правовых отношений расчёт процентов по полученному займу начинается с момента передачи заёмных средств их получателю. Последний день при расчёте процента за пользование средствами – день возврата средств.

    А вот для бухгалтеров расчёт процентов по договору займа представляет собой более существенную проблему. Так, например, сумма, как полученная по договору займа, так и переданная в исполнение обязательств заёмщика, не учитывается при формировании налоговой базы.

    Также процент стоит учитывать:

    • при уплате НДФЛ (рассчитывается выгода, полученная физическим лицом от привлечения заёмных средств по ставке, ниже 2/3 от ставки рефинансирования ЦБ РФ);
    • НПО (прибыль от выдачи займа под процент относится к внереализационным доходам).

    Что говорится в законодательстве

    Процентам по займу отведена статья 809 Гражданского Кодекса.

    Пункт первый указанного документа гласит, что любой кредитор при выдаче займа имеет право на взимание с заемщика процентов, размер которых зависит от условий договора или ставки рефинансирования.

    Если договором не предусматривается порядок оплаты начисленных процентов, то они выплачиваются один раз в месяц (пункт 2).

    В третьем пункте описывается ситуация, когда договор может считаться беспроцентным. Для этого требуется четко указать это условие в документе. Если ссылки на беспроцентность нет, то займ считается процентным.

    Четвертый пункт статьи гласит, что досрочное погашение займа может сопровождаться перерасчетом процентов за фактическое время использования предоставленных средств или нет.

    Этот аспект так же должен быть учтен договором. Если в документе нет ссылки на возможность перерасчета процентов, то заемщик обязан выплатить всю расчетную сумму, не зависимо от срока погашения займа.

    Как рассчитать проценты по займу онлайн калькулятором?

    Условия кредитования в различных МФО существенно отличаются, выбрать самую выгодную программу бывает затруднительно. Если вы планируете взять займ или погасить уже действующий долг, то актуальный калькулятор процентов по займу на 2020 год поможет вам определиться с выбором. Это простая и удобная программа, которая точно рассчитает переплату по договору, определит, с каким МФО лучше сотрудничать, где клиент заплатит меньше при возврате долга.

    Пример расчёта процентов по договору займа с помощью данного выше калькулятора

    Допустим, я взял 5000 рублей в МФО «МикроКлад» на 10 дней (с 01.01.20 по 10.01.20).

    Процент по займам в этой микрофинансовой организации составляет 1% в день.

    Ввожу эти данные в калькулятор.

    Дополнительных задолженностей я не брал. И ничего не оплачивал. Поэтому оставляю остальные поля пустыми.

    Получаю следующие цифры:

    • Сумма займа = 5000 рублей
    • Проценты 5000 * 10 * 1% = 500 рублей

    500 рублям равна сумма переплаты по займу. Всего мне нужно будет выплатить микрофинансовой организации 5500 рублей. Вполне себе выгодные условия.

    Вроде всё рассказал, что хотел.

    Если понравился калькулятор, оценивайте его по 5-балльной шкале ниже и оставляйте отзывы на официальном сайте создателей.

    А также пишите свои комментарии.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Желаю вам удачи и до встречи! На связи был Шаполов Алексей.

    Источники

    Ежемесячный расчет процентов по договорам займа
    Оценка 5 проголосовавших: 1